中國(guó)貿(mào)促會(huì)從2019年開(kāi)始編發(fā)《企業(yè)對(duì)外投資國(guó)別（地區(qū)）營(yíng)商環(huán)境指南》系列叢書，系統(tǒng)介紹有關(guān)國(guó)家的經(jīng)貿(mào)概況、吸收外資環(huán)境及政策、中國(guó)企業(yè)投資形式及目標(biāo)行業(yè)、企業(yè)融資渠道、合規(guī)運(yùn)營(yíng)及工作生活基本信息等，力求為企業(yè)提供實(shí)用、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息，助力對(duì)外投資合作平穩(wěn)、有序、健康發(fā)展。截至目前，中國(guó)貿(mào)促會(huì)已編制完成50個(gè)國(guó)家的營(yíng)商環(huán)境指南。

為了讓更多企業(yè)了解相關(guān)國(guó)家營(yíng)商環(huán)境，我們將按照國(guó)別摘編叢書有關(guān)內(nèi)容，向讀者詳細(xì)介紹我國(guó)企業(yè)“走出去”主要目的地國(guó)家的營(yíng)商環(huán)境情況。本周將介紹埃塞俄比亞營(yíng)商環(huán)境相關(guān)情況，并分為上、下兩篇依次展開(kāi)，本期介紹上篇。

一、經(jīng)濟(jì)概況

01

宏觀經(jīng)濟(jì)

根據(jù)埃塞國(guó)家銀行數(shù)據(jù)，2018/2019財(cái)年埃塞國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為961.1億美元，同比增長(zhǎng)9%。

02

對(duì)外貿(mào)易

根據(jù)埃塞國(guó)家銀行數(shù)據(jù)，近年來(lái)埃塞對(duì)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，2018/2019財(cái)年對(duì)外貿(mào)易額達(dá)283.9億美元，其中出口額77億美元，同比增長(zhǎng)8.45%；進(jìn)口額206.9億美元，同比增長(zhǎng)4.99%。

2018/2019財(cái)年，埃塞主要出口目的地是亞洲、歐洲和非洲，前五大出口國(guó)家/地區(qū)依次是荷蘭、美國(guó)、沙特阿拉伯、中國(guó)和吉布提；主要出口產(chǎn)品為咖啡、油籽、恰特草、豆類、鮮花、皮革及皮革制品、肉類及肉類制品等。埃塞主要進(jìn)口來(lái)源地為亞洲和歐洲，前五大進(jìn)口來(lái)源國(guó)家/地區(qū)依次是中國(guó)、美國(guó)、阿聯(lián)酋、日本和意大利；主要進(jìn)口商品為工業(yè)用品、非耐用消費(fèi)品、石油產(chǎn)品、耐用消費(fèi)品、化肥、原材料、農(nóng)業(yè)用品等。

埃塞對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口額（單位：億美元）

03

吸收外資基本情況

根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)易和發(fā)展會(huì)議《2020年世界投資報(bào)告》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2019年埃塞吸收外資流量為25.16億美元，同比減少24%，但在東非國(guó)家中仍位列第一，在非洲國(guó)家中位列第五；截至2019年底，埃塞吸收外資存量為249.2億美元。

從投資來(lái)源地看，截至2018/2019財(cái)年，中國(guó)是對(duì)埃塞累計(jì)投資第一大來(lái)源地，占埃塞累計(jì)吸收外資總額的24.85%，其次為沙特阿拉伯（17.08%）、土耳其（10.27%）、印度（8.05%）、歐盟（7.67%）。從投資領(lǐng)域看，2014-2018年，在埃塞吸收的外商投資中，每年都有超過(guò)50%流向制造業(yè)，其中主要是對(duì)工業(yè)園區(qū)的投資。

2015-2019年埃塞吸收外商直接投資流量

04

營(yíng)商環(huán)境

(1) 世界銀行評(píng)價(jià)：

世界銀行發(fā)布的《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，埃塞營(yíng)商環(huán)境便利度在190個(gè)國(guó)家和地區(qū)中排名第159名，與2019年持平。

(2) 優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)舉措：

一是完善外資管理制度。2020年，埃塞頒布了《第1180/2020號(hào)投資公告》《第474/2020號(hào)投資條例》，對(duì)原有投資公告和條例進(jìn)行了大幅修改和調(diào)整，取消由埃塞政府壟斷的行業(yè)，進(jìn)一步放寬外資市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，以負(fù)面清單模式明確了限制外國(guó)投資的領(lǐng)域，旨在吸引外資并解決投資者在投資過(guò)程中面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。

二是提高營(yíng)商環(huán)境便利度。為實(shí)現(xiàn)營(yíng)商環(huán)境便利指數(shù)爭(zhēng)取進(jìn)入前100名的目標(biāo)，2019年埃塞政府成立了全國(guó)營(yíng)商環(huán)境便利委員會(huì)，在開(kāi)辦企業(yè)、獲得信貸、跨境貿(mào)易等領(lǐng)域推出了便利企業(yè)的具體舉措。

2019年埃塞優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)舉措

05

多雙邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定

埃塞俄比亞是多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織、世界海關(guān)組織、亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行的成員。埃塞俄比亞目前還不是世界貿(mào)易組織成員，但正在積極開(kāi)展入世談判。

埃塞還利用地緣優(yōu)勢(shì)，在區(qū)域經(jīng)貿(mào)中發(fā)揮積極作用，加入非洲聯(lián)盟、東南非洲共同市場(chǎng)、（東非）政府間發(fā)展組織、《非加太地區(qū)國(guó)家與歐共體及其成員國(guó)伙伴關(guān)系協(xié)定》等地區(qū)性組織。

非盟《2063年議程》旨在構(gòu)建地區(qū)一體化、和平繁榮的新非洲。非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)（非洲自貿(mào)區(qū)）是《2063年議程》的旗艦項(xiàng)目，是世貿(mào)組織成立以來(lái)成員數(shù)量最多的自貿(mào)區(qū)。截至2021年1月1日，非盟55個(gè)成員中已有54個(gè)成員簽署自貿(mào)區(qū)協(xié)定，有近40個(gè)國(guó)家的立法機(jī)構(gòu)已批準(zhǔn)該協(xié)定。非洲大陸自由貿(mào)易協(xié)定旨在建立一個(gè)擁有12.7億消費(fèi)者的非洲市場(chǎng)，累計(jì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值約為2.3萬(wàn)億至3.4萬(wàn)億美元。

2021年1月1日，非洲自貿(mào)區(qū)正式啟動(dòng)并進(jìn)行首筆交易。非洲自貿(mào)區(qū)的啟動(dòng)是非洲一體化進(jìn)程的重要里程碑，將為非洲經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和轉(zhuǎn)型升級(jí)帶來(lái)新機(jī)遇，并為中非高質(zhì)量共建“一帶一路”增添新活力。非洲自貿(mào)區(qū)的建設(shè)將極大促進(jìn)非洲內(nèi)部貿(mào)易、推進(jìn)工業(yè)化和競(jìng)爭(zhēng)力，并有助于創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，其釋放出的區(qū)域價(jià)值鏈，將幫助非洲更有意義地融入全球經(jīng)濟(jì)。

06

工業(yè)園區(qū)

埃塞政府希望通過(guò)工業(yè)園區(qū)的開(kāi)發(fā)和擴(kuò)建，助力國(guó)家成為非洲領(lǐng)先的制造中心。埃塞工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā)公司是埃塞大多數(shù)工業(yè)園區(qū)的運(yùn)營(yíng)主體，于2014年建立，是國(guó)家全力支持的公有制企業(yè)。工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā)主要遵循專業(yè)化原則，即圍繞某一特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展上下游產(chǎn)業(yè)鏈，利用產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)提高生產(chǎn)效率。2020年發(fā)布的《第1180/2020號(hào)投資公告》強(qiáng)調(diào)，埃塞工業(yè)園區(qū)應(yīng)充分考慮社會(huì)和環(huán)境可持續(xù)性，嚴(yán)格遵守環(huán)境保護(hù)規(guī)定并打造較為舒適的工作環(huán)境。

埃塞部分工業(yè)園區(qū)簡(jiǎn)介

二、中埃經(jīng)貿(mào)合作

01

雙邊貿(mào)易

據(jù)中國(guó)海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)，2020年1-6月，兩國(guó)貨物貿(mào)易總額為12.6億美元，同比增長(zhǎng)16.9%。其中，中國(guó)對(duì)埃塞出口10.6億美元，同比增長(zhǎng)20.8%；自埃塞進(jìn)口1.9億美元，同比下降0.4%。中國(guó)對(duì)埃塞主要出口商品有金屬及金屬制品、電器配件、汽車、施工設(shè)備、紡織品和服裝等；主要進(jìn)口商品有油料籽、生皮、礦石礦渣、咖啡、鞋類、茶、香料等。

2012-2019年中埃貨物貿(mào)易進(jìn)出口情況

02

中國(guó)對(duì)埃塞俄比亞投資概況

《2019年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2019年中國(guó)對(duì)埃塞直接投資流量為3.75億美元，截至2019年末投資存量為25.59億美元。目前，工業(yè)園建設(shè)、紡織服裝、皮革制造、農(nóng)產(chǎn)品加工、醫(yī)藥、建筑業(yè)等已成為兩國(guó)重點(diǎn)投資合作領(lǐng)域。

2019年，中國(guó)在埃塞新簽工程承包合同額26.9億美元，同比增長(zhǎng)21.5%，完成營(yíng)業(yè)額25億美元，同比下降37.6%。2020年1-6月，中國(guó)在埃塞新簽工程承包合同額10.1億美元，同比減少19.7%，完成營(yíng)業(yè)額10.1億美元，同比增長(zhǎng)5.6%。中國(guó)企業(yè)在埃塞承攬的工程項(xiàng)目主要集中在鐵路、公路、通信、電力、建筑和水利灌溉等領(lǐng)域。

2012-2019年中國(guó)對(duì)埃塞直接投資流量及存量

03

中埃經(jīng)貿(mào)合作機(jī)制

目前，中國(guó)企業(yè)在埃塞建設(shè)的經(jīng)貿(mào)合作區(qū)主要有東方工業(yè)園和華堅(jiān)國(guó)際輕工業(yè)園。

(1) 東方工業(yè)園

園區(qū)簡(jiǎn)介：

東方工業(yè)園設(shè)立于2007年，位于奧羅米亞州，距亞的斯亞貝巴博萊國(guó)際機(jī)場(chǎng)30公里，園區(qū)大門北側(cè)即為通往吉布提的埃塞國(guó)家公路和鐵路。

園區(qū)由江蘇永元投資有限公司投資建設(shè)，占地面積500公頃，主要從事水泥生產(chǎn)、制鞋、汽車組裝、鋼材軋制、紡織服裝、日用化工、食品以及制藥等制造業(yè)。截至2018年6月，東方工業(yè)園共吸引入園企業(yè)83家，其中中資企業(yè)75家，累計(jì)實(shí)際投資金額3.9億美元，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值9億美元，上繳稅收逾7500萬(wàn)美元，創(chuàng)造就業(yè)崗位15687個(gè)。（相關(guān)網(wǎng)站：中國(guó)貿(mào)促會(huì)境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)信息服務(wù)平臺(tái)；園區(qū)官網(wǎng)）

配套服務(wù)：

幫助入園企業(yè)辦理投資許可證、商業(yè)注冊(cè)證、土地使用權(quán)證等；

提供充足的電力、自來(lái)水；

提供應(yīng)急消防、安全保衛(wèi)、突發(fā)事件緊急救援、物業(yè)管理，以及標(biāo)準(zhǔn)廠房或其他建筑的建設(shè)、銷售、租賃服務(wù)；

埃塞海關(guān)等政府部門在園區(qū)設(shè)有辦事處，提供通關(guān)、商檢、物流、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)戎薪榉?wù)，并可對(duì)入園企業(yè)進(jìn)出口物資進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)；

埃塞移民、國(guó)籍和重要事項(xiàng)局在園區(qū)設(shè)有辦事處，幫助入園企業(yè)處理簽證和工作證問(wèn)題。

優(yōu)惠政策：

入園企業(yè)享受15年的企業(yè)所得稅免稅期，產(chǎn)品出口占50%以上的企業(yè)可享受更長(zhǎng)時(shí)間免稅期。

實(shí)物投資資本中的建設(shè)和生產(chǎn)設(shè)備（含自用建筑材料）、生產(chǎn)出口產(chǎn)品的原材料、進(jìn)口相當(dāng)于投資貨物價(jià)值15%的零配件可免進(jìn)口稅。

出口產(chǎn)品免出口稅，出口美國(guó)、歐盟無(wú)配額限制。

享有埃塞船運(yùn)和物流公司的運(yùn)費(fèi)優(yōu)惠和優(yōu)先承運(yùn)服務(wù)。

東方工業(yè)園企業(yè)入駐流程

(2) 華堅(jiān)國(guó)際輕工業(yè)園

園區(qū)簡(jiǎn)介：

華堅(jiān)國(guó)際輕工業(yè)園設(shè)立于2015年，位于亞的斯亞貝巴LabuLafto區(qū)，緊鄰亞的斯亞貝巴輕軌，距離博萊國(guó)際機(jī)場(chǎng)10公里，毗鄰亞吉鐵路始發(fā)站。

園區(qū)由江西贛州華堅(jiān)國(guó)際鞋城有限公司投資建設(shè)，占地面積137.8公頃，包括產(chǎn)業(yè)區(qū)、公寓住宅區(qū)、商務(wù)辦公區(qū)、商業(yè)街區(qū)等9大片區(qū)，主要從事皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋業(yè)。

配套服務(wù)：

已建立全方位企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，提供物流運(yùn)輸、海關(guān)、稅務(wù)、投資、法律、人力資源等提供“一站式”服務(wù)，未來(lái)還將提供研發(fā)設(shè)計(jì)、檢測(cè)檢驗(yàn)、公共性技術(shù)轉(zhuǎn)化、質(zhì)量控制、技術(shù)認(rèn)證、信息基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備、共享、節(jié)能環(huán)保以及投融資、教育培訓(xùn)等服務(wù)。

優(yōu)惠政策：

出口企業(yè)可享受10年的企業(yè)所得稅免稅期；享受出口退稅政策，從埃塞采購(gòu)的原材料可退增值稅（除食品外）。

實(shí)物投資資本中的建設(shè)和生產(chǎn)設(shè)備（含自用建筑材料）、生產(chǎn)出口產(chǎn)品的原材料、進(jìn)口相當(dāng)于投資貨物價(jià)值15%的零配件可免進(jìn)口稅。

三、外資優(yōu)惠政策

01

稅收優(yōu)惠政策

(1) 企業(yè)所得稅減免。

埃塞政府規(guī)定，在農(nóng)業(yè)、制造業(yè)等領(lǐng)域建設(shè)新廠或擴(kuò)大既有企業(yè)規(guī)?？上硎芷髽I(yè)所得稅減免優(yōu)惠。

埃塞享受所得稅減免待遇的投資領(lǐng)域及免稅期

(2) 關(guān)稅減免。

為鼓勵(lì)私人投資并促進(jìn)國(guó)外資本和技術(shù)進(jìn)入埃塞，埃塞政府規(guī)定在部分領(lǐng)域建設(shè)新廠或擴(kuò)大既有企業(yè)規(guī)模可享有生產(chǎn)資料和建筑材料的關(guān)稅減免。享受關(guān)稅減免待遇的投資者可享有以下優(yōu)惠：價(jià)值不超過(guò)進(jìn)口貨物總價(jià)值15%的生產(chǎn)資料或建筑材料5年免稅；從當(dāng)?shù)刭?gòu)買進(jìn)口的生產(chǎn)資料和建筑材料，可申請(qǐng)退還價(jià)款包含的關(guān)稅；上述免稅物資入境后可轉(zhuǎn)讓給其他享受同等免稅優(yōu)惠的投資者。

埃塞享受關(guān)稅減免優(yōu)惠待遇的投資領(lǐng)域：

表《埃塞享受所得稅減免待遇的投資領(lǐng)域及免稅期》中的所有行業(yè)；

旅游和酒店：星級(jí)飯店和度假村、汽車旅館、餐廳等；

工程承包：一級(jí)工程承包（包括水井礦山勘查鉆探）、建筑、工程和相關(guān)技術(shù)服務(wù)、測(cè)試和分析；

教育培訓(xùn)：在自建設(shè)施內(nèi)提供中等及高等教育服務(wù)、技術(shù)和職業(yè)培訓(xùn)服務(wù)（包括運(yùn)動(dòng)培訓(xùn)）；

進(jìn)口貿(mào)易：液化石油氣和瀝青進(jìn)口。

02

工業(yè)園區(qū)投資激勵(lì)措施

根據(jù)《第886/2015工業(yè)園公告》，埃塞政府對(duì)投資工業(yè)園區(qū)的開(kāi)發(fā)商和入園企業(yè)給予稅收及其他方面的優(yōu)惠政策。除稅收優(yōu)惠外，工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā)商和企業(yè)還享有以下優(yōu)惠待遇，詳見(jiàn)下表。

埃塞工業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策