中國貿(mào)促會從2019年開始編發(fā)《企業(yè)對外投資國別（地區(qū)）營商環(huán)境指南》系列叢書，系統(tǒng)介紹有關(guān)國家的經(jīng)貿(mào)概況、吸收外資環(huán)境及政策、中國企業(yè)投資形式及目標(biāo)行業(yè)、企業(yè)融資渠道、合規(guī)運(yùn)營及工作生活基本信息等，力求為企業(yè)提供實用、準(zhǔn)確、及時的信息，助力對外投資合作平穩(wěn)、有序、健康發(fā)展。截至目前，中國貿(mào)促會已編制完成50個國家的營商環(huán)境指南。

為了讓更多企業(yè)了解相關(guān)國家營商環(huán)境，我們已按照國別摘編叢書有關(guān)內(nèi)容，向讀者詳細(xì)介紹了29個國家的營商環(huán)境情況。本期將介紹南非營商環(huán)境相關(guān)情況，上篇詳情可點(diǎn)擊此 處。

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四、投資目標(biāo)行業(yè)

01

裝備制造業(yè)

行業(yè)情況：南非制造業(yè)主要部門有金屬制品、化工、運(yùn)輸設(shè)備制造等，均歸屬于裝備制造業(yè)。其中，冶金和機(jī)械工業(yè)是南非制造業(yè)的支柱，擁有六大鋼鐵聯(lián)合公司、130多家鋼鐵企業(yè)。南非有色金屬工業(yè)包括鋁業(yè)和其他有色金屬工業(yè)（包括銅、黃銅、鉛、鋅和錫）。其中，鋁是最大的部門。2019年南非制造業(yè)總產(chǎn)值約2261億蘭特，約占國內(nèi)生產(chǎn)總值12.2%。

發(fā)展前景：南非政府于2010年啟動了新產(chǎn)業(yè)政策行動計劃，力圖改變經(jīng)濟(jì)增長模式，提升制造業(yè)競爭力，并積極推動經(jīng)濟(jì)特區(qū)和工業(yè)園區(qū)發(fā)展。南非其他有色金屬工業(yè)相對較小，但在出口創(chuàng)匯方面仍起著重要作用。伴隨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更趨合理化，整個行業(yè)總體來說會更加穩(wěn)固，在平穩(wěn)發(fā)展中得以向海外擴(kuò)張。

02

汽車行業(yè)

行業(yè)情況：南非位居世界汽車工業(yè)大國行列，汽車生產(chǎn)量在非洲地區(qū)位列第一，是全球汽車及零部件制造和進(jìn)出口主要國家之一。南非市場的汽車類型主要有一般轎車、輕型商業(yè)用車、中型商業(yè)用車和重型商業(yè)用車等4種，其中一般轎車是銷售市場的主流。全球十大汽車零配件供應(yīng)商中的8家，以及世界四大輪胎制造商中的3家都已在南非投資從事零配件的生產(chǎn)。全球主要汽車制造商均已在南非建立了獨(dú)資或控股企業(yè)，進(jìn)行車輛生產(chǎn)和組裝。寶馬汽車、福特汽車、大眾汽車、戴姆勒—克萊斯勒汽車、通用汽車、豐田汽車、中國一汽集團(tuán)以及北汽集團(tuán)均在南非建立了生產(chǎn)基地。

發(fā)展?jié)摿Γ浩嚠a(chǎn)業(yè)作為南非第二大產(chǎn)業(yè)，是最大的制造業(yè)部門，其產(chǎn)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的7.5%，占制造業(yè)產(chǎn)出的30%和出口產(chǎn)品的10%。由于汽車工業(yè)發(fā)達(dá)，南非還被譽(yù)為“非洲底特律”。2019年，南非政府制定了南非汽車總體規(guī)劃，目標(biāo)是到2035年將當(dāng)?shù)仄嚨暮繌哪壳暗?9％提高到60％。

03

紡織服裝行業(yè)

行業(yè)情況：南非紡織服裝市場規(guī)模居非洲首位，占南非零售業(yè)總收入的21%。南非發(fā)展紡織服裝行業(yè)原料較充足，目前有超過19000公頃的灌溉土地在種植棉花作物，以支持紡織業(yè)發(fā)展。進(jìn)出口貿(mào)易方面，中國是其最大進(jìn)口來源國，主要出口市場為非洲、歐盟。中國在南非投資的紡織服裝加工企業(yè)約15家，主要分布在約翰內(nèi)斯堡地區(qū)和各省的工業(yè)園中。

發(fā)展?jié)摿Γ簽楣膭罴徔椃b業(yè)發(fā)展，南非政府出臺了有利的稅收結(jié)構(gòu)和有競爭力的工資，將有助于行業(yè)內(nèi)提供更多產(chǎn)品和服務(wù)。隨著南非居民收入水平的不斷提高，紡織服裝業(yè)有望開發(fā)出新的市場機(jī)會。

04

礦業(yè)

行業(yè)情況：礦業(yè)是南非國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一。2019年南非礦業(yè)總產(chǎn)值約2261億蘭特，約占國內(nèi)生產(chǎn)總值7.2%，出口占南非出口總額的30%。南非擁有世界上最大的鉻礦、釩礦、紅柱石和錳礦石儲量。鉑金、黃金、煤炭出口分列全球第二、三、六位。南非采礦機(jī)械、選礦技術(shù)設(shè)備、礦井通信和安全保障技術(shù)、礦產(chǎn)品冶煉和加工技術(shù)均名列世界前茅。南非是中國在非洲礦產(chǎn)投資領(lǐng)域的第二大投資對象國。金川集團(tuán)與中非合作發(fā)展基金共同出資2.27億美元并購Wesizwe鉑金公司45%的股份，是中國企業(yè)在南非礦產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域投資的最大項目。

南非重要礦產(chǎn)資源儲量及在世界的排名

發(fā)展前景：根據(jù)南非目前已探明的主要礦產(chǎn)儲量以及每年的產(chǎn)量，可測算出煤炭至少還可生產(chǎn)34.6年，金至少還可生產(chǎn)40年，鉑至少還可生產(chǎn)450年。因此，礦業(yè)仍將是南非朝陽產(chǎn)業(yè)，在中短期內(nèi)還可維持現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模。

05

農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)

行業(yè)情況：南非農(nóng)業(yè)較發(fā)達(dá)，主要農(nóng)作物有玉米、小麥、甘蔗、大麥等。農(nóng)業(yè)提供13%的就業(yè)機(jī)會，約占總?cè)丝诘?%。南非各類罐頭食品、煙、酒、咖啡和飲料質(zhì)量符合國際標(biāo)準(zhǔn)，葡萄酒在國際上享有盛譽(yù)。目前南非有約88％的農(nóng)產(chǎn)品出口到南部非洲發(fā)展共同體地區(qū)。

中國企業(yè)在南非主要投資飼料加工、養(yǎng)生保健品、農(nóng)副產(chǎn)品、養(yǎng)殖與農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、肥料生產(chǎn)等領(lǐng)域，代表性企業(yè)有新希望、格蘭西亞、天士力、隆力奇、青島益佳、瑞星等。

06

金融業(yè)

行業(yè)情況：南非作為非洲金融中心，金融市場發(fā)展水平較高。南非的金融業(yè)主要由數(shù)十家分布在南非國內(nèi)以及海外的金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，這些金融機(jī)構(gòu)提供商業(yè)咨詢、零售、銀行、抵押貸款、保險和投資等全方位服務(wù)。南非的主要銀行如標(biāo)準(zhǔn)銀行等在非洲大陸占有很大的市場份額。在金融市場發(fā)展方面，南非連續(xù)3年在非洲國家中居榜首。南非在市場深度上擁有相當(dāng)大的領(lǐng)先優(yōu)勢，而且強(qiáng)大的國內(nèi)投資者支撐著深厚的市場流動性。

五、投資建議與典型案例

01

投資建議

處理好勞資關(guān)系。南非的勞資關(guān)系與中國存在很大的不同，工會在很大程度代表了雇員的利益，是勞動力生產(chǎn)要素的壟斷者。鑒于南非法律對勞工的保護(hù)程度，南非工會屬于勞資雙方當(dāng)中較為強(qiáng)勢的一方，使得南非勞資關(guān)系持續(xù)緊張。南非各行業(yè)均有自己的工會，有的行業(yè)甚至?xí)卸鄠€工會，其中較為龐大的是礦工和建筑工人聯(lián)盟協(xié)會（AMCU）、南非全國金屬工人聯(lián)盟（NUMSA）及聯(lián)合運(yùn)輸和聯(lián)合貿(mào)易工會（UTATU）。在實際經(jīng)營中，中資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的勞工法律，聘請專業(yè)律師，妥善解決生產(chǎn)與經(jīng)營中發(fā)生的雇員及工會矛盾，同時密切聯(lián)系行業(yè)協(xié)會、商會等組織，提前做好溝通，化解可能產(chǎn)生的矛盾。

注重保護(hù)環(huán)境。南非有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)非常嚴(yán)格，在南非投資的企業(yè)應(yīng)提前了解并遵守當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)環(huán)保法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，在做出投資經(jīng)營決策的同時，要充分考慮環(huán)境保護(hù)因素，高度重視在企業(yè)經(jīng)營中加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)。

增加安全風(fēng)險認(rèn)識和防范。中國企業(yè)在南非開展業(yè)務(wù)時必須注意做好安全防范工作，如在選擇辦公、居住地點(diǎn)時，盡量避開老城區(qū)和貧困人口密集地區(qū)，盡可能減少夜間外出，并避免攜帶和使用大量現(xiàn)金。同時，企業(yè)加強(qiáng)對員工的安全培訓(xùn)，提高員工安全意識、加強(qiáng)安全防范。如遇突發(fā)事件，應(yīng)盡快報警并與中國駐南非使領(lǐng)館聯(lián)系。

02

典型案例

北汽集團(tuán)與南非工業(yè)發(fā)展公司合作

北汽集團(tuán)與南非工業(yè)發(fā)展公司積極開展投資合作，在庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建造北汽集團(tuán)第一座海外整車制造工廠，取得良好成效，實現(xiàn)雙方互利共贏。

主要實踐

一是選擇南非作為橋頭堡。南非有“非洲底特律”之稱，擁有將近97萬輛的汽車年產(chǎn)能，年產(chǎn)量占整個非洲的64%。汽車業(yè)是南非的支柱產(chǎn)業(yè)，南非政府制定了“汽車制造及發(fā)展計劃”等多個戰(zhàn)略性規(guī)劃，給予汽車行業(yè)多種免稅政策。

二是成立合資公司。南非工業(yè)發(fā)展公司是擁有近78年歷史的南非大型國有企業(yè)，致力于為促進(jìn)南非和非洲工業(yè)化發(fā)展提供金融支持。2015年，北汽集團(tuán)與南非工業(yè)發(fā)展公司共同簽署了總金額為50億元人民幣、規(guī)劃產(chǎn)能為10萬臺/年的北汽南非工廠項目合資合作諒解備忘錄。

三是做好項目選址。北汽南非工廠所在的庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)位于南非東開普省納爾遜曼德拉灣市以北15公里處，距離伊麗莎白港的新港不到4公里，國際運(yùn)輸非常便利。庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)設(shè)有汽車、金屬、化工、能源等多個產(chǎn)業(yè)區(qū)，形成了產(chǎn)業(yè)集群區(qū)相互搭配的格局，使得庫哈經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)成為汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一片沃土。

四是建造汽車生產(chǎn)基地。2016年8月，北汽南非工廠正式奠基。工廠建設(shè)分兩期實施，一期工程于2017年底投產(chǎn)，2018年7月北汽南非工廠首款本地組裝產(chǎn)品成功下線。2019年底，北汽南非工廠總裝、涂裝、焊裝三大工藝裝備齊全，有望成為立足南非，輻射非洲大陸等海外市場的重要汽車生產(chǎn)制造基地。

啟示

企業(yè)在投資前應(yīng)做好研究分析。企業(yè)可借助SWOT分析法，對自身所面臨環(huán)境和具備的內(nèi)外條件進(jìn)行深入分析。北汽的SWOT戰(zhàn)略給企業(yè)對南非投資提供了良好借鑒。詳細(xì)見下表：

北汽國際SWOT戰(zhàn)略矩陣

充分利用集群效應(yīng)和物流優(yōu)勢。在汽車工業(yè)方面，南非擁有成熟完備的汽車生產(chǎn)制造基礎(chǔ)，汽車產(chǎn)量在非洲地區(qū)位列第一。全球主要汽車生產(chǎn)商大多在南非建立了汽車生產(chǎn)基地。庫哈經(jīng)濟(jì)特區(qū)坐擁兩大物流港口，國際運(yùn)輸非常便利，得天獨(dú)厚的集群效應(yīng)和物流優(yōu)勢，使得北汽南非工廠具有較好發(fā)展條件。

以市場為導(dǎo)向是企業(yè)產(chǎn)能合作的基礎(chǔ)。從市場的角度來看，南非是非洲綜合實力首強(qiáng)，本地市場和輻射區(qū)域市場較大，在引導(dǎo)非洲工業(yè)化方面發(fā)揮著“火車頭”的作用，在對接中非“一帶一路”建設(shè)中也充當(dāng)著“橋頭堡”的角色。在選址方面，中資企業(yè)在開展海外拓展業(yè)務(wù)過程中，可以借鑒北汽立足南非，輻射非洲大陸的布局經(jīng)驗，立足南非優(yōu)勢，開拓非洲市場。

六、合規(guī)經(jīng)營

01

外國人在南非工作規(guī)定

根據(jù)南非新《移民法》和《移民管理條例》規(guī)定，在南非工作的外籍員工，需取得工作許可證。工作許可證的發(fā)放按照配額制進(jìn)行。南非內(nèi)政部在征求政府其他部門意見后，確定每年工作許可證的配額數(shù)量及其在各領(lǐng)域中的分配，當(dāng)年未用完的配額可結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。

南非雇主為外國人申請工作許可證，要繳納雇員應(yīng)納稅收入的2%作為培訓(xùn)費(fèi)，如果南非雇主能夠證明其正在對南非居民進(jìn)行培訓(xùn)，則培訓(xùn)費(fèi)可申請免繳。此外，還需提交由注冊會計師出具的有關(guān)證明材料。工作許可證持有者在拿到工作許可證后的第9個月及之后的每一年，都須向內(nèi)政部證明其仍在從事原定崗位工作。

02

財務(wù)及稅務(wù)

(1) 財務(wù)

南非會計市場和監(jiān)管體系成熟，是最早采用國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）的國家之一，也是世界上第一個強(qiáng)制實施整合報告制度的國家。國際財務(wù)報告準(zhǔn)則適用于南非所有境內(nèi)外公司。財務(wù)報表需要每年編制并經(jīng)過審計，部分公司財務(wù)報表必須經(jīng)過獨(dú)立審核。

(2) 稅務(wù)

對于公司而言，納稅年度與會計年度相同；對個人而言，納稅年度從3月1日開始，到次年2月最后一天結(jié)束。公司每年需在其會計年度結(jié)束后1年內(nèi)提交所得稅申報表，根據(jù)預(yù)估最終稅額，每年預(yù)繳兩次所得稅。首次預(yù)繳需在該公司財年前6個月內(nèi)完成，第二次則在會計年末之前。當(dāng)預(yù)繳稅額低于最終稅額時，應(yīng)在納稅年度結(jié)束后的6個月內(nèi)補(bǔ)繳差額。

03

知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)

(1) 專利

專利保護(hù)類型包括發(fā)明專利和外觀設(shè)計專利。發(fā)明專利保護(hù)的是可用于工農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的發(fā)明創(chuàng)造，保護(hù)期限為20年；外觀設(shè)計保護(hù)的是由形狀、圖案、色彩或由三者結(jié)合構(gòu)成，可由肉眼進(jìn)行判斷。外觀設(shè)計專利分為兩種：①具有美感的外觀設(shè)計，保護(hù)期限為15年；②功能性外觀設(shè)計，保護(hù)期限為10年。

專利申請。在南非，申請專利的途徑有3種：①通過專利合作條約（PCT）獲得南非專利；②通過《巴黎公約》獲得南非專利。申請人在《巴黎公約》成員國境內(nèi)提交專利申請，然后在首次申請日的1年內(nèi)在南非提出同一專利申請，并享有優(yōu)先權(quán)；③直接向南非公司與知識產(chǎn)權(quán)委員會遞交申請獲得南非專利。

向委員會申請專利流程

(2) 版權(quán)

《版權(quán)法》規(guī)定，申請版權(quán)的作品必須原創(chuàng)，并且通過手寫、錄音、轉(zhuǎn)化為數(shù)字化的數(shù)據(jù)或信號等手段，以某種物質(zhì)形式固定下來。作品具體類別包括：文字作品、音樂作品、藝術(shù)作品、影片、錄音制品、廣播、載有節(jié)目的信號、出版版本、計算機(jī)程序。

在南非，除用于商業(yè)目的的電影或視頻外，大多數(shù)作品只要符合以下條件，其在誕生時就可自動獲得版權(quán)，無需開展相應(yīng)注冊工作。①作品具有原創(chuàng)性；②作品能夠以書面形式體現(xiàn)，或以某種物質(zhì)形式記錄下來；③作品或作品的主干部分完成時，其作者必須要符合相應(yīng)規(guī)定，即：如果該作者是自然人，其應(yīng)該是南非公民或者是《伯爾尼公約》締約國公民；或者定居或居住在南非或《伯爾尼公約》締約國境內(nèi)；如果該作者是法人，其應(yīng)該是根據(jù)南非法律或者《伯爾尼公約》締約國法律組建的機(jī)構(gòu)。用于商業(yè)目的的電影或視頻需提交正式的版權(quán)登記申請。

(3) 商標(biāo)

在南非不經(jīng)注冊也能使用自己商標(biāo)，但根據(jù)《商標(biāo)法》，取得商標(biāo)權(quán)應(yīng)遵循注冊優(yōu)先原則。自申請之日起，商標(biāo)有效期為10年，每次續(xù)展10年，沒有次數(shù)限制。

商標(biāo)申請流程

04

貿(mào)易管制

(1) 出口管制

南非《國際貿(mào)易管理法》和《進(jìn)出口管理法》規(guī)定，出口商必須在南非稅務(wù)署注冊，出口鉆石的企業(yè)還必須在南非鉆石委員會注冊。南非有177個海關(guān)稅目商品受到出口管制。

南非規(guī)定出口限制產(chǎn)品清單中的177個4位海關(guān)稅則編碼產(chǎn)品需要向進(jìn)出口管理局申請出口許可證，包括戰(zhàn)略性物資、不可再生資源、農(nóng)產(chǎn)品和廢舊金屬等。其中，廢舊金屬必須先以出口價的折扣價向下游產(chǎn)業(yè)提供，如果下游產(chǎn)業(yè)制造商沒有答復(fù)或不需要折扣，政府才可以發(fā)放出口許可證。處理出口許可證申請的周轉(zhuǎn)時間平均為2個工作日，但廢金屬的出口許可證則需要10個工作日。

(2) 進(jìn)口管制

南非有276個稅目受進(jìn)口管制，但是對于所有二手商品的進(jìn)口，都需要進(jìn)口許可證。受進(jìn)口管制的產(chǎn)品包括：進(jìn)行放射性化學(xué)元素、化石燃料、武器和彈藥、博彩設(shè)備、二手產(chǎn)品（二手電子設(shè)備、二手醫(yī)療設(shè)備、二手飛機(jī)、廢物和廢料）。處理進(jìn)口許可證申請的周轉(zhuǎn)時間平均為3-5個工作日。

七、經(jīng)貿(mào)糾紛解決

01

訴訟

訴前法律防范。南非法院根據(jù)民事訴訟法和相關(guān)國際協(xié)議受理商業(yè)糾紛，企業(yè)在提起訴訟時應(yīng)充分了解解決糾紛所適用的法律及相關(guān)國際協(xié)議。在簽訂合同前，企業(yè)應(yīng)就未來履行合同過程中可能產(chǎn)生的爭議，提前籌劃解決辦法和方案。

訴訟流程。第一步，起訴人將請求書發(fā)送給未能履行協(xié)議或未支付欠款的一方。第二步，對方需要按時回復(fù)或遵守要求。如果對方隨后按照要求執(zhí)行或付款，則不會采取進(jìn)一步措施。如果他們拒絕遵守請求書要求，起訴人則可能會采取進(jìn)一步的法律措施。第三步，提起訴訟。起訴人對侵權(quán)人提起法律訴訟時，可以聘請專業(yè)律師為其服務(wù)。

02

仲裁

南非有多家致力于化解商事爭議的仲裁機(jī)構(gòu)，如南部非洲仲裁員協(xié)會（在約翰內(nèi)斯堡、德班、開普敦均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)）、南部非洲仲裁基金會及該基金會的全資子公司南非替代性爭議解決協(xié)會、Tokiso爭議解決有限公司、中非聯(lián)合仲裁中心等。

在南非仲裁立法中，仲裁庭有權(quán)發(fā)布中間裁決、部分裁決、合意裁決、最終裁決等不同類型的仲裁裁決。除此之外，《南非國際仲裁法》明確允許當(dāng)事人在仲裁程序進(jìn)行過程中進(jìn)行和解，并由仲裁庭按照和解協(xié)議中達(dá)成的一致意見作出合意裁決，這也被稱為和解裁決。

03

調(diào)解

隨著多元化糾紛解決機(jī)制的推廣，調(diào)解成為解決商事爭議的新方式。無論在國內(nèi)仲裁或國際仲裁中，南非均允許當(dāng)事人在仲裁程序進(jìn)行過程中對爭議事項予以調(diào)解。南非有多家專門機(jī)構(gòu)致力于通過調(diào)解來解決當(dāng)事人之間的民商事糾紛，其中，最主要的是南非調(diào)解與仲裁委員會，可為當(dāng)事人提供友好且費(fèi)用適宜的爭端解決機(jī)制，還制定了相關(guān)調(diào)解規(guī)則。獨(dú)立調(diào)解服務(wù)協(xié)會也可提供調(diào)解和便利化的勞動糾紛解決服務(wù)。